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安徽省高院破產審判十大典型案例

時間:2019-10-11

來源:合肥市破產管理人協會

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2017年12月7日,安徽省高院召開新聞發布會,通報近年來安徽法院依法審理企業破產案件、服務供給側結構性改革的情況,發布破產審判十大典型案例。十個典型案例,既有破產重整、和解案件,也有破產清算案件,還包括關聯企業合并破產、清算程序向重整程序轉化、執行案件移送破產審查等案件。這些案例展現了司法智慧,取得了良好的法律效果和社會效果。

一、“大東方藥業”破產重整案

【基本案情】  

安徽大東方藥業有限責任公司(以下簡稱大東方公司)2007年起即已停產,截至2013年6月,合肥高新技術產業開發區法院共受理以大東方公司為被執行人的系列執行案件100余件,標的額1600余萬元;其中勞動仲裁系列執行案件83件,涉及職工81人,標的額500余萬元。2013年10月21日,經80余名職工申請,合肥市中級法院裁定受理大東方公司破產清算一案。2014年1月9日,根據債權人合肥美福生物科技有限公司的申請,該院裁定受理大東方公司重整,該案由清算程序轉入重整程序。

【審理情況】

大東方公司屬于藥業企業,有形資產經評估價值僅為70余萬元,負債則高達4000余萬元,其名下的31個藥品注冊批文雖具有較高的市場價值,但無法通過破產清算程序進行處置轉讓,重整是發揮上述藥品生產技術市場價值的唯一途徑。為此,合肥中院在大東方公司第一次債權人會議上并未提出資產變價方案以及分配方案,而是在確定各順序債權之后,待條件成熟時啟動重整程序,以實現企業無形資產價值的最大化。在大東方公司轉入重整程序后,管理人編制了重整計劃草案,重整方案提出對大東方公司100%股權,以公開拍賣的方式進行變現。2014年2月27日,合肥中院主持召開大東方公司第二次債權人會議,對重整計劃草案進行分組表決,除出資人組外,其余職工債權組、稅務債權組和普通債權組均通過重整計劃草案。經管理人申請,合肥中院認為重整計劃草案對各組債權人和出資人的利益調整方案以及股權交易方式是公平公正的,故裁定批準上述重整方案。

根據重整方案,合肥中院委托拍賣機構于2014年7月3日對大東方公司100%股權以3000萬元的拍賣底價進行依法拍賣,經過連續長達68小時的公開拍賣,悅康藥業集團有限公司以8103萬元的應價中標,高出拍賣底價5000多萬元,這意味著職工、債權人、國家稅款均能得到相應清償,甚至原企業股東亦能獲得收益。

【典型意義】

本案是法院充分發揮司法能動作用,指導管理人創新思路實現資產價值最大化,拯救困境企業營業和無形資產的典型案例。在大東方公司有形資產價值較低,無形資產難以變現的情形下,法院引導該案由破產清算轉入破產重整程序,依法指導管理人通過股權整體拍賣方式,實現了職工債權、一般債權及稅務債權的全額清償,并保全了公司的無形資產,甚至原企業股東也能獲得股權收益,這在全國范圍內的破產重整案件審理實踐中亦不多見,取得了良好的法律效果、經濟效果和社會效果。


二、“現代物流”合并重整案

【基本案情】  

淮礦現代物流有限責任公司(以下簡稱淮礦物流)系上市公司安徽皖江物流(集團)股份有限公司的獨資子公司,注冊資本20億元,經營過程中又先后設立了淮礦現代物流(上海)有限公司、淮礦現代國際貿易有限公司、淮礦現代物流江蘇有限公司、淮礦華東物流市場有限公司4家全資子公司及眾多分公司。在經濟擴張期,淮礦物流及其下屬公司依靠“鋼貿銀”業務模式追求高收益,并成為公司的主要經營業務。2011年以后,因鋼鐵企業產能嚴重過剩,鋼貿風險急劇加大。但淮礦物流及其下屬公司缺乏風險意識,經營中又存在不規范行為,造成企業嚴重虧損。截至2014年9月30日,淮礦物流賬面資產總額106.91億元,負債總額181.56億元,不能清償到期債務,且有明顯喪失清償能力的可能,遂向淮南市中級法院提出重整申請。該院于2014年10月28日裁定受理,并指定一家律師事務所和一家會計師事務所擔任管理人。

【審理情況】

案件受理后,淮南中院準許淮礦物流在管理人的監督下自行管理財產和營業事務。管理人在資產清查過程中發現,淮礦物流的4家全資子公司不具備獨立的法律人格,存在高度人格混同的情形,遂向淮南中院申請將4家全資子公司與淮礦物流合并重整。2015年3月3日,淮南中院裁定受理淮礦物流及其4家子公司合并重整申請。

2015年第二次債權人會議,對重整計劃草案進行表決,但未獲通過?;茨现性杭皶r督促、指導重整計劃草案修改事宜,根據重整計劃草案,公司原股東以零對價向淮南礦業(集團)有限責任公司讓渡其全部出資人權益;兩個月內全額現金清償13717.01萬元;普通債權人所持普通債權30萬元及以下部分全額現金清償,30萬元以上部分的40%留債,并進行現金分期清償,由控股股東承擔連帶償還責任;30萬元以上部分的60%全部豁免,不再清償。2015年10月23日,淮南中院主持召開淮礦物流第三次債權人會議,對修改后的重整計劃草案進行表決,但因擔保債權組和普通債權組未能通過,導致重整計劃草案仍未能獲得債權人會議通過?;茨现性和ㄟ^對表決結果進行分析,發現重整計劃草案沒有通過的主要原因是棄權票債權金額占比為45.69%,且主要來自金融企業,而棄權原因往往在于內部流程尚未走完或董事會未能作出決議。為最大限度維護債權人的合法權益,2015年11月26日,淮南中院根據申請,經與銀監局充分溝通,審查認為重整計劃草案對有擔保債權、職工債權和稅務債權全額清償,普通債權的清償不低于依照破產清算程序模擬的清償比例,且依據該清償比例產生的債務由淮南礦業(集團)有限責任公司提供連帶責任保證,而從表決結果看,同意該重整計劃草案債權人占普通債權人的絕大多數,故裁定批準重整計劃草案并終止重整程序。

【典型意義】

本案是法院正確運用實質合并破產規則,并在確保市場主體充分博弈后,慎重行使強制批準權,幫助企業恢復生機的典型案例。通過關聯企業實質合并的破產審理方式,淮礦物流母子公司實現了整體合并重整,既節省了重整成本,也確保了所有債權人的公平清償和重整程序的加快推進。法院指導管理人從最大限度保護債權人合法權益的角度,對重整計劃草案進行充分協商和反復修改,并在兩次表決均未獲通過的情況下,慎重行使強制批準權,確保任何一方當事人不會因反對重整計劃而承擔比清算程序更為不利的后果,實現了對各方債權人特別是占債權人70%以上的中、小債權人的利益保護。至此,這一涉及655位債權人、債權金額130億余元、引起中國證監會和社會廣泛關注的安徽省最大破產案件完成了重整程序,順利轉入重整計劃執行期。通過重整,淮礦物流成為淮南礦業(集團)有限責任公司的全資子公司,生產經營活動得到控股股東的大力支持,解決了歷史包袱,實現了產業轉型,同時清收債權價值27.3億余元,為重整計劃的順利執行打下了堅實基礎,500余名企業職工人心穩定,各類生產經營活動步入正軌,企業重新煥發了活力。


三、滁州“霞客系”破產重整案

【基本案情】

2014年3月,以上市公司江蘇霞客環保色紡股份有限公司(以下簡稱江蘇霞客)為主體的“霞客系”企業債務危機爆發,其中包括在滁州的3家企業,分別是江蘇霞客的全資子公司滁州霞客環保色紡有限公司(以下簡稱滁州霞客)、控股子公司滁州安興環保彩纖有限公司(以下簡稱安興公司),以及關聯企業滁州安邦聚合高科有限公司(以下簡稱安邦公司)。在滁州“霞客系”3企業均為規模企業,共有職工1800余人,受債務危機影響,陸續產生訴訟,負債合計達22.8億元,銀行賬戶及其他資產被凍結、查封,企業生產陷入危機,被迫停產。3家企業于2014年12月15日、2015年3月20日先后向滁州市中級法院提出重整申請。2014年12月25日、2015年3月20日,滁州中院依法裁定分別受理了滁州霞客、安興公司、安邦公司破產重整案。

【審理情況】

為處置“霞客系”企業債務危機,滁州市委、市政府專門成立了“霞客環保色紡相關企業債務危機處置維穩領導小組”,滁州、無錫兩地法院相互協調配合,聯手應對“霞客系”企業破產重整中出現的問題。案件受理后,根據管理人提請,滁州中院同意債務人繼續營業,并相繼協調解決了供氣、稅款征收等生產經營中急需解決的障礙。重整期間,管理人依法發布招商廣告,公開招募重整投資人。經過多輪磋商,滁州興邦紡織有限公司作為戰略投資人先后與安興公司管理人、滁州霞客管理人簽訂重整投資框架協議。2015年9月10日、10月16日、12月25日,安興公司、滁州霞客、安邦公司分別召開債權人會議,重整計劃草案和出資人權益調整方案獲得各表決組通過。滁州中院分別于2015年9月10日、12月2日、2016年1月8日依法裁定批準3家企業重整計劃,終止重整程序。至此,“霞客系”3家企業破產重整案件全部妥善審結,重整計劃進入執行階段,投資人出資到位,經審查確認的債權已按債權清償方案全部清償完畢,公司恢復正常生產經營。

【典型意義】

“霞客系”3家企業系受母公司江蘇霞客債務危機波及而引發重整,作為國內化纖紡織行業的知名企業,生產技術與設備處于行業領先水平,具有拯救的價值和持續發展的基礎。法院在案件審理過程中,貫徹滁州、無錫兩地聯動化解風險的原則,積極為企業恢復生產掃除障礙,維持了企業的主業不變、產品不變,實現了企業就地重生,保障了社會和諧穩定。通過重整,3家企業的有效經營性資產和優質資源得以保留,廣大職工得到妥善安置,重新就業。隨著江蘇霞客重整成功,在滁州的多家金融機構獲得了江蘇霞客60.24%約2億元的代償,而3家企業的重整計劃陸續通過,又使金融機構和其他債權人獲得了多輪清償,債權人利益得到了最大限度的保護,企業、股東、職工、債權人、重整投資人、政府等實現多方共贏,取得了法律效果和社會效果的有機統一。


四、“大唐萬安”及關聯企業合并重整案

【基本案情】

宣城市大唐萬安置業有限公司(以下簡稱大唐公司)主要承擔宣城市老城區北門改造項目開發建設,系宣城市重大城市建設及安徽省最大的棚戶區改造項目,規劃開發用地64萬平方米。由于內部管理混亂、項目開發量過大、拆遷未及時完成、銷售開發未能良性循環等原因,自2012年起,大唐公司資金逐步吃緊,依靠高利融資勉強維系運轉。2014年,大唐公司資金鏈徹底斷裂,資產被債權人申請查封。2015年12月8日,大唐公司以其不能清償到期債務且資產不足以清償全部債務為由向宣城市中級法院申請破產重整。12月9日,宣城中院裁定受理大唐公司破產重整申請,并于同日指定大唐公司清算組擔任管理人?!?/p>

【審理情況】

2015年12月29日,宣城中院依申請裁定宣城盛唐永安物業管理有限公司、宣城市大唐萬安商業管理有限公司、宣城盛安商貿有限公司與大唐公司合并重整。2016年4月10日,宣城中院以現場與網絡同步直播相結合的方式召開第一次債權人會議,并通過網絡平臺表決設立了債權人委員會。經評估測算,大唐公司及其子公司資產約30億余元,負債47億余元,涉及拆遷戶5000余戶,其他債權人2200余名。如大唐公司進入破產清算,在扣除拆遷類成本、破產費用并全額清償購房優先債權后,余款只能清償建設工程款優先債權額的14.17%,而有財產擔保債權以及其他所有債權的清償率均為0。管理人向社會公開招募重整投資方,但在規定期限內無招募對象報名參與重整。為避免大唐公司破產清算形成項目爛尾,宣城市政府成立國有公司,由大唐公司委托國有公司籌措資金完成后續建設開發任務,將產生的利潤分配給債權人,以提高債權清償率。第一分公司從總公司有條件剝離,由原投資人繼續獨立經營。管理人圍繞上述框架制定了重整計劃草案。

2016年10月29日,大唐公司召開第二次債權人會議對重整計劃草案進行表決,但7個表決組中有4個組未能通過。針對各表決組反饋的意見,管理人將國有公司受托經營方案進行了調整,并與主要債權人協商,宣城中院也就主要債權人關注的法律問題進行解釋說明。2017年2月15-17日,第一次表決未通過的4個債權組進行了二次表決,各表決組全部通過。2017年3月9日,宣城中院裁定批準重整計劃,終止重整程序。大唐公司轉入重整計劃執行階段。

【典型意義】  

本案系省內特大房地產企業破產重整案,涉及棚戶區改造政策性問題及拆遷安置問題,利益主體眾多、訴求多元,法律關系復雜。宣城中院在合議庭組建、管理人架構、重整方式設計、表決模式選擇等方面進行了有益的探索與創新,為審理同類案件積累了寶貴的經驗。作為房地產企業,完成項目建設是關鍵,本案在公開招募重整投資方無果的情況下,設計“委托經營式”重整方案,由政府成立國有公司,受托幫助大唐公司籌措資金完成后續建設開發任務,產生的資產增值分配給債權人,既破除了政府參與重整的政策性障礙,也有效提高了債權清償率。此外,因涉及7000余名債權人,為充分保障債權人知情權,宣城中院運用“互聯網+”思維,專門開發網絡平臺,以線下現場會議和線上視頻會議相結合的方式召開債權人會議,并利用該平臺進行信息發布、網絡會議、網絡投票表決等,增加了案件審理的透明度,屬安徽首創、全國領先。


五、“陽光半島文化”破產重整案

【基本案情】

安徽省陽光半島文化發展有限公司(以下簡稱陽光半島公司)注冊資本7.43億元,位于壽縣新橋國際產業園核心位置,該項目是2011年壽縣重點招商引資項目,也是我省“861”重點工程項目,計劃總投資100億元。經營過程中,由于一次性投資過大、自有資金不足、長期依靠高成本融入資金,陽光半島公司資金成本奇高,同時為關聯企業擔保和償債過多,加之賬外賬支出頻繁、財務監督缺失等原因,導致資不抵債,不能清償到期債務。經評估,陽光半島公司資產合計43.09億余元,負債65.62億余元。2014年7月3日,根據上海綠地(集團)有限公司、壽縣新橋國際產業園管委會的申請,壽縣法院裁定受理陽光半島公司破產清算,并指定了管理人。

【審理情況】

截至2015年5月20日,陽光半島公司登記購房人為3232戶。為解決購房戶問題,維護社會穩定,在壽縣政府承諾承擔資金籌措責任的情況下,根據管理人申請,壽縣法院準許陽光半島公司37#、38#及2#島地塊工程繼續建設。隨著在建工程的繼續施工,管理人對符合交付條件的房屋安排了兩次共計530余戶交付。由于陽光半島公司資產數量大,購房戶多,若繼續進行破產清算,可能出現資產被零散分割低價出售、抵償,或無人購買、長期閑置等結果,導致債權清償率降低甚至為零。為此,壽縣法院積極引導該案由破產清算轉入破產重整程序。2017年2月,管理人在“全國企業破產重整案件信息網”等全國性的網絡平臺上發布了招募重整投資人公告,恒大地產集團有限公司、保利房地產(集團)股份有限公司等5家公司前來報名,其中4家公司提交了重整計劃草案及相關材料,管理人分別與之開展競爭性談判。經債權人委員會會議選擇,確定恒大地產集團有限公司為陽光半島公司首選重整投資人,保利房地產(集團)股份有限公司為備選重整投資人。7月12日,根據陽光半島公司的申請,壽縣法院裁定對陽光半島公司進行重整。根據重整計劃草案,重整方承諾對確定的債權進行100%清償。8月9日至11日,陽光半島公司召開第二次債權人會議,對重整計劃草案進行表決,除出資人組外,其余各組均通過重整計劃草案。8月28日,根據管理人申請,壽縣法院裁定批準陽光半島公司重整計劃草案并終止重整程序?,F重整計劃已進入執行期,恒大地產集團有限公司按照計劃要求已將首批款項20億元匯入共管賬戶。

【典型意義】  

陽光半島公司負債規模大、資產情況復雜、社會廣泛關注,且涉及數千購房戶,重整效果好但是難度較大,因此引入同行業有實力的重組方是較優選擇。為此,法院在引導該案由破產清算程序引入破產重整程序后,采取“存續性重整”模式,充分發揮市場在資源配置中的決定性功能,嚴格投資人招募程序,通過在全國范圍內公開招募,最終確定由恒大地產集團有限公司作為重整方。隨著重整計劃的實施,大量農民工的報酬問題得以有效化解,數千購房戶的切身利益得到切實維護,債權人的債權將獲得百分之百的清償,既盤活了項目本身的優質資源,亦挽救了極具發展潛力與前景的企業,客觀上帶動了整個新橋工業園空港區域的長遠發展,實現了各方共贏的良好局面。


六、“商運房地產”破產和解案

【基本案情】  

淮北市商運房地產開發有限公司(以下簡稱商運公司)自2013年5月起,融資開發淮北市“金百合”小區項目。受宏觀經濟下行、國家政策調整以及民間融資成本過高等因素影響,商運公司自2014年9月起出現資金運轉困難,到期債務不能清償,債權人陸續向法院提出財產保全申請,公司資產被多起訴訟查封,造成公司運轉停滯,項目后續配套建設無法進行。大量購房戶因無法入住,進行大規模上訪,被淮北市列入房地產領域信訪突出單位之一。商運公司資產3.98億元,主要為未售房屋及待開發用地,但未售房產已基本被法院查封,負債3.3億元。2016年1月19日,商運公司以無法清償到期債務為由,向淮北市中級法院申請和解并提交了和解協議草案,淮北中院裁定予以受理。

【審理情況】

淮北中院受理后,參考商運公司提交的初步和解協議,配合、幫助管理人與債權人就協議內容進行談判溝通,并根據公司現狀,從申報債權額的確定、債權清償方式及清償比例等方面對協議條款進行修改,制定了貨幣補償、實物補償和兩種補償方式相結合的清償方案,以確保和解協議最大范圍被接受。同時,淮北中院協調幫助商運公司籌措了5000萬元啟動資金,使公司重新運轉,增強了債權人、購房戶的信心。2016年4月28日,淮北中院主持召開商運公司第一次債權人會議,204名債權人參加了會議。在10名省、市人大代表、政協委員的見證下,除一筆代表500萬元債權的債權人表示異議外,和解協議獲得了過半數債權人以及代表三分之二以上債權額的債權人表決通過?;幢敝性阂婪ㄗ鞒霾枚?,認可商運公司和解協議,終止和解程序,管理人繼續履行其職責。

【典型意義】

破產和解是陷入困境但有價值的企業與其債權人之間,就延期償還和減免債務達成協議,以實現企業挽救和債務清償的一種程序。本案中,商運公司擬定了初步和解協議,在進入司法程序后,由法院在法律框架范圍內,指導、推動和解協議最終條款的形成,并引入貨幣補償、實物補償和兩種補償方式相結合的清償方式,得到了大多數債權人的認可。案件的成功審結,有效保護了204名債權人、400余購房戶的利益,優化了企業債務結構,盤活了企業資產7.28億元,有力地維護了當地房地產市場的健康發展和社會穩定。這也是當前“去庫存”形勢下,全省首例審結的房地產破產和解案件,為房地產企業破產提供了可借鑒、可復制、可推廣的范例。


七、“五千年文博園”及關聯企業破產重整案

【基本案情】   

安慶市五千年文博園投資有限責任公司(以下簡稱文博園公司)由朱林壽(持有99.99%的股權)于2008年9月22日投資成立,注冊資本1億元。公司核心資產為五千年文博園景區,總占地面積約1200畝,擁有根雕、奇石等大量藝術品。2011年文博園景區開園以來,先后被國家文化部命名為“國家文化產業示范基地”,被國家旅游局評為“國家AAAA級旅游景區”,系“安徽省重點扶持文化產業示范園區”,并被牙買加、津巴布韋等國設為文化交流中心,很大程度上帶動了太湖縣旅游業的發展。2014年10月5日,文博園公司董事長朱林壽失聯,引起眾多債權人恐慌,公司潛伏的債務危機集中顯現,債務累計高達31億余元。2015年2月6日,根據文博園公司等5家關聯公司的申請,太湖縣法院裁定受理5家公司破產重整,同時指定縣政府先期成立的清算組為管理人。

【審理情況】

經清算組對文博園公司及太湖縣皖府國際大酒店有限責任公司、太湖縣君子蘭工藝美術有限責任公司、安慶市五千年文化產業園投資有限責任公司、安慶市五千年工藝美術有限責任公司等5家關聯公司進行核查,發現其實際控股人均為朱林壽,主要經營事務均圍繞文博園景區的投資建設,表征人格高度混同,故決定將該5公司破產重整案在程序上合并審理,實體上財產合并處置。2015年5月15日,文博園公司召開第一次債權人會議,對重整計劃草案進行表決。根據重整計劃草案,管理人已與第三方投資人達成債權收購意向,其以現金方式向部分債權人收購債權,并全部先行轉為臨時股權,債權性質不變;其中,50萬元以下一次性現金收購,50萬元以上的,每戶先按50萬元現金收購,再將剩余債權進行分級收購;此外,重整計劃提出了較為可行的經營方案并全力爭創5A景區。表決前,太湖縣法院指導管理人對債權類別進行了合理分組,在普通債權組中根據債權性質單獨設立職工集資款、應付賬款、普通債權等債權組,分階段召開債權人會議進行表決,再將表決結果一并納入普通債權組進行統計,最終重整計劃草案順利得到通過。2015年12月25日,太湖縣法院裁定批準通過文博園等5家公司破產重整計劃。2016年5月30日,安徽出版集團投資共建的安徽五千年文博園管理有限公司舉行正式揭牌儀式。

【典型意義】

文博園公司重整案是以市場化方式化解債務危機的典型案例。通過營業托管、債權收購、債轉股等方式,既實現了企業經營的連續性和較高的清償率,又從根本上改善了企業的資產及負債結構、調整了業務架構、優化了商業模式,最終增強了企業的持續經營能力和盈利能力,擺脫了經營及債務困境。借助破產重整程序,五千年文博園這一在全省乃至全國有一定影響力的旅游文化產業品牌得以鳳凰涅槃、破繭重生。


八、“天晟久久”破產清算案

【基本案情】  

安慶市中級法院在執行安徽天晟久久投資有限公司(以下簡稱天晟公司)系列案件中,經審查發現,天晟公司作為被執行人的案件共有19件,債務本金額9037萬余元,其中無抵押擔保債務本金額4143萬余元,案件均未執行到位,債權人的債權均未能得到清償,天晟公司已不能清償到期債務,并且明顯缺乏清償能力。安慶中院遂向債權人及債務人詢求意見,經部分債權人和債務人同意,將本案移送破產審查。2016年8月25日,安慶中院根據債權人孫勤、朱穎的申請,裁定受理天晟公司破產清算案?!?/p>

【審理情況】

受理破產申請后,安慶中院立即通知相關法院中止訴訟和執行程序,解除財產保全措施,并由管理人接管公司全部資產。2016年11月4日,天晟公司召開第一次債權人會議,核查管理人編制的債權表,因無債權人提出異議,安慶中院及時作出了確認裁定。2016年12月12日,安慶中院根據管理人申請,依法裁定宣告天晟公司破產。為節約成本,實現破產財產價值最大化,加快案件審理進程,安慶中院指導管理人擬訂了財產變價方案,其中,對持有的1500萬元銀行股權不再進行評估拍賣,根據債權金額按比例分配給各債權人;對無法收回的對外投資,不再進行評估、拍賣,予以核銷。2017年1月10日,天晟公司召開第二次債權人會議,全票通過了財產變價方案,節約評估、拍賣費用近百萬元。根據破產財產的變現情況,月6日,天晟公司召開第三次債權人會議,高票通過分配方案,普通債權人的本金、訴訟費等費用全額參與分配,利息按30%的比例參與分配,使得債權清償率由原來的15%提高為19%。目前分配方案已執行完畢。

【典型意義】

符合《企業破產法》規定條件的企業法人應當通過破產程序清理債務,以實現對全體債權人的公平清償。安慶中院在執行程序中,發現被執行人符合《企業破產法》第二條規定,即根據民訴法司法解釋的有關規定,在征得債權人同意后,將執行案件及時移送破產審查,經審查符合破產案件受理條件,即裁定予以受理,進入破產程序,實現了案件執行程序和破產程序的有序銜接。


九、“銅商品市場”破產清算案

【基本案情】

安徽省銅商品市場有限責任公司(以下簡稱銅商品公司)系銅陵有色金屬集團控股有限公司單獨出資設立的有限責任公司,注冊資本500萬元。2014年3月25日,銅陵有色金屬集團控股有限公司董事會同意銅商品公司依法破產清算,并將銅商品公司的職工全部安置到銅陵有色置業公司工作。銅商品公司以其經營管理不善,已嚴重資不抵債,無法清償到期債務為由,向銅陵市中級法院申請破產清算。2016年7月11日,銅陵中院裁定受理銅商品公司破產清算一案?! ?/p>

【審理情況】   

為解決銅商品公司職工的就業安置問題,銅陵市財政破產清算專項資金向管理人先期墊付了10萬元破產經費。經管理人清算并報債權人會議核查,銅陵市國家稅務局稽查局申報債權8842470.79元、銅陵市地方稅務局申報債權853010.76元、銅陵有色金屬集團控股有限公司申報債權24199320.6元。銅商品公司主要有兩部分資產:一是830993.1元應收賬款,因每戶債權金額不大,且賬齡均超過訴訟時效,系無法查找債權人的呆壞賬,故管理人提請債權人會議審議后作核銷處理;二是貨幣資金151173.51元,扣除破產費用和管理人報酬后,無剩余財產可供分配。經管理人申請,銅陵中院于2017年1月18日裁定終結銅商品公司破產清算程序?!?/p>

【典型意義】

銅商品公司自2011年起即已嚴重資不抵債,且停止了生產經營活動,陷入“僵尸”狀態,耗費市場資源,擠占生產要素,成為銅陵有色金屬集團控股有限公司甩不掉的包袱。對于此類企業,雖然無財產可供拍賣處置,但通過清算程序及時宣告破產,落實善后事宜,并依法注銷其市場主體身份,有助于形成合法有序的市場退出機制,有效實現“僵尸企業”出清和生產要素釋放。


十、“少安絲綢”及關聯企業合并重整案

【基本案情】

安徽少安絲綢集團有限責任公司(以下簡稱少安集團)主營蠶絲及其制品和服裝加工、賓館酒店等業務,曾為六安市農業產業化龍頭企業,擁有“源牌”“絲儂”等馳名商標,旗下多家控股子公司,員工865人。2013年以來,由于自身經營不善,多項投資失誤,加之受國家政策影響,占集團資產總額50%以上的酒店、蠶絲制品業務受到巨大沖擊,出現巨額虧損,經營異常艱難。2015年4月6日,少安集團等6家關聯企業以其明顯喪失清償能力可能為由,向霍山縣法院申請重整。2015年4月9日、8月26日,霍山縣法院裁定受理少安集團及其五家關聯公司破產重整。

【審理情況】

2016年1月15日,家公司合并重整債權人委員會會議召開,就重整計劃修訂進行充分醞釀。根據重整計劃草案,出資人權益調整為0后,由新股東無償讓渡20%的股權給原始股東;部分抵押財產折價抵償給債權人用于清償有擔保物權,有升值開發利用價值的抵押物則由債務人繼續使用或經營;對仍不能清償的抵押債權和普通債權利用債轉股的形式進行清償。2016年1月29日,6家公司合并重整債權人大會召開,對重整計劃草案進行分組表決,除有擔保債權組外,其余債權組均表決通過。此后,債務人和管理人通過場外表決的方式,在與有擔保債權人進行充分溝通的基礎上,促成重整計劃草案二次表決通過。2016年5月3日,霍山縣法院裁定批準少安集團等6家關聯企業重整計劃,終止重整程序。

【典型意義】

破產重整程序中,債務人可以靈活運用重整程序允許的多種措施達到恢復經營能力、清償債務、重組再生的目的。本案中,法院指導管理人在擬定合并重整計劃時,綜合利用債轉股、調整出資人權益、協議以抵押物折價抵償債務等多種方法提高債權清償率,有效促進了過剩產能化解和不良資產處置,為類似案件的處理提供了借鑒和參考。

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